Les Pratiques

Droit fiscal et conformité fiscale

Un conseil fiscal efficace est fondamental pour la réussite des projets commerciaux au Brésil. Bien qu’il soit connu pour avoir l’un des volumes de litiges fiscaux les plus élevés au monde, avec une valeur dépassant 5,4 trillions de R$, selon les données d’Insper publiées début 2021, le Brésil reste un marché attractif pour les nouvelles entreprises, dont le potentiel peut être exploité par une planification fiscale intelligente.

Nous conseillons nos clients en intégrant l’innovation dans les solutions fiscales, la sécurité juridique et une spécialisation poussée. Notre pratique fiscale comprend trois volets d’activité :

Conseil : Nous opérons par le biais de l’élaboration d’avis interprétatifs de la législation fiscale et de la planification fiscale à des fins diverses.

Contentieux administratif et judiciaire : Avec des performances reconnues dans les tribunaux régionaux et supérieurs, y compris la Cour supérieure de justice (STJ) et la Cour suprême fédérale (STF), notre cabinet et nous agissons pour défendre les intérêts de nos clients dans les litiges actifs et passifs contre les autorités fiscales, que ce soit dans les sphères municipales, étatiques ou fédérales.

Conformité fiscale : La complexité croissante des obligations fiscales et sociales oblige les entreprises à mettre en place un contrôle efficace de leurs pratiques. Nous conseillons nos clients dans l’examen des entrées et des calculs fiscaux et des développements pertinents, en veillant à la sécurité et à la solidité des informations enregistrées et des montants perçus.

Comment nous pouvons vous aider

  • Émettre des avis et des opinions juridiques, visant à soutenir les actions de gestion et/ou à clarifier les effets fiscaux de diverses situations ;
  • Planification fiscale pour l’optimisation de la charge fiscale et la réduction des risques d’interprétation ;
  • Conseils sur la consolidation et le reporting des sociétés étrangères établies au Brésil ;
  • Mise en place de comités fiscaux dans les entreprises pour discuter de manière récurrente des questions pertinentes ;
  • Soutien aux transactions d’entreprise et aux fusions et acquisitions (M&A) ;
  • Optimisation des traités signés par le Brésil ;
  • Évaluation des transactions entre parties liées et étude de la méthode la plus appropriée pour les prix de transfert et les contrôles ;
  • Évaluation et obtention d’avantages fiscaux et de régimes fiscaux spéciaux ;
  • Défense dans les avis d’infraction et de saisie de marchandises ;
  • Soumission d’une déclaration de non-conformité dans les processus de compensation, de restitution et de remboursement ;
  • Demandes administratives de régimes spéciaux ;
  • Actions en justice visant à réduire la charge fiscale et/ou à récupérer les montants indûment perçus ;
  • Gestion des litiges liés aux obligations fiscales et définition de stratégies de conduite ;
  • Négociation et obtention de moratoires individuels (location-vente) ;
  • Examen des évaluations fiscales
  • Examen des obligations accessoires en général ;
  • Mise en place d’un tableau de bord à des fins de contrôle des risques ;
  • Surveillance et paramétrage des systèmes ERP
  • Enquête sur les crédits en général ;
  • Constitution d’un dossier de base à l’appui de la compensation des crédits découlant de poursuites judiciaires
  • Préparation et transmission de PER/DCOMP ;
  • Validation et homologation du crédit accumulé par le SGIC et demande ultérieure de restitution/remboursement ;
  • Due Diligence fiscale.